老师，这是一个代账交接给我的账，应交税费贷方余额281.32，应交增值税贷方余额0.03，意思是计提了税费281.32，需要缴纳吗？但是对方说，需要缴纳的税费，都已经交过了，那科目余额表上这又是什么意思呢？谢谢

畅畅妈 追问

2023-12-21 15:15

嗯嗯，是一般纳税人。我把这个表传上去了，您看看。里面还有个科目”未交增值税“贷方余额272.52，这个我也看不太明白。烦请老师指点，感谢。

郭老师 解答

2023-12-21 15:16

你把进项销项都结转到转出要增值税，它没有结转
他缴纳增值税的分录怎么做的？

畅畅妈 追问

2023-12-21 15:29

老师，我只看到销项税额，没看到有进项税额呀，他这个科目设置的好乱，转来转去的，我都看迷糊了。您的意思是他只是计提了，没有结转？我把她10月份做的凭证拍照给您，稍等下

郭老师 解答

2023-12-21 15:30

你申报表里面没有进项吗？

郭老师 解答

2023-12-21 15:30

那就把肖项结转到转出未交增值税里面，转出未交增值税没有余额。

畅畅妈 追问

2023-12-21 15:32

老师，您看下，这是她10月做的所有凭证，就4张。

郭老师 解答

2023-12-21 15:32

他结转的是借销项贷未交增值税，然后缴纳的呢。

郭老师 解答

2023-12-21 15:33

缴纳的在下一个月，你去下一个月看一下的。

畅畅妈 追问

2023-12-21 15:33

科目余额表里转了吧，您看下

郭老师 解答

2023-12-21 15:35

你好，23000多还有余额销项呀。

畅畅妈 追问

2023-12-21 15:35

她就给我到10月份的

郭老师 解答

2023-12-21 15:36

你好。十一月份你看一下交税是不是未交增值税的那个余额，只要是的话就是正确的。