就是我公司是中途升级为一般纳税人的，现在是不小心勾选了前面小规模期间取得的专票，但是那个发票我们但是是已经入了成本了，这种情况下我们账务上需要怎么处理的？

陌瞳 追问

2023-12-21 11:09

那这样的话不就没有平账吗，就做这个分录的话那个应交税费-应交增值税-进项税额转出不就有余额挂着吗

立峰老师 解答

2023-12-21 11:13

给同学发的分录，有借方，这个借方只是指需要转出的税金。

陌瞳 追问

2023-12-21 11:51

就是我现在有一张发票，不含税价是1000，税额是130，然后这张票我前面是借：主营业务成本1130，贷 ：银行存款，现在升级一般纳税人之后不小心勾了这张发票，并且申报表里面已经做了进项转出了，那我现在的账务处理需要怎么处理。

立峰老师 解答

2023-12-21 11:53

你好同学。不需要做账务处理。
如果想做
就是把原来的冲掉
借主营业务成本  -1130
    贷:银行存款—1130

立峰老师 解答

2023-12-21 11:54

然后按抵扣了再转出做一遍。效果一样