老师您好，购买的农产品运输过程中，产品冻坏了，费用全是我公司承担，如何写分录，发票税额是免税的，但我们入账税额是近9%来做账的。如何写分录？

Lili 追问

2023-12-21 15:52

是的老师，都这些产品都 坏了，我也怎么处理，那我在报税系统税额要确认吗？怎么确认。

艳民老师 解答

2023-12-21 19:29

借：管理费用
  贷：库存商品
  应交税费—应交增值税(进项税转出)


报税系统税额和账面都是税先抵扣再转出

Lili 追问

2023-12-22 09:24

老师您好，因为发票上没有税额，我在报税系统怎么确认这个税额。第一次收到农业发票。

艳民老师 解答

2023-12-29 18:35

它属于计算抵扣，就是你自己算一个税额填报