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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2023-12-20 10:08

稍等我给你发过去的。

郭老师 解答

2023-12-20 10:10

确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”
1、现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；
2、现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；
3、现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。
4、一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”
1、吸收投资所收到的现金
＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）
2、借款收到的现金
＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4、偿还债务所支付的现金
＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）
5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

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相关问题讨论
https://wenku.baidu.com/view/5d14a7dcad51f01dc281f17d.html 看看这里的编制公式
2018-05-25 16:28:23
那就只能你自己来做了哦
2020-05-09 16:21:25
你好都需要对外报送的
2022-03-05 20:14:56
利润表的最终结果净利润，会转到资产负债表的留存收益里 现金流量表期末现金净额等于资产负债表上的货币资金
2020-05-17 22:34:28
是的
2017-03-27 14:07:32
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