如果2023年12月的租金和办公用品采购都是银行12月份付款的，然后发票开12月时间的的发票好还是2024年1月的日期的发票好？ 公司报税是从2023年12月开始的，1月报12月的税。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-18 15:20

如果是12月付款12月份来发票的话，就直接做12月份，那么房租是负三压1的，那么12月1 月2月的发票怎么分摊到每个月？租金12月付款，但是租金是3 个月的怎么分摊呢

玲老师 解答

2023-12-18 15:25

三个月的就按三个月的租赁期分三个月的摊销。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-18 15:30

三个月租金的分摊分录怎么写？

玲老师 解答

2023-12-18 15:31

借管理费用等。贷银行存款12月的。
借预付账款贷银行存款。
然后1月2月分别摊销就是借管理费用贷预付账款。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-18 15:35

如果不做预付账款，作其他应付款
12月份付款的时候
付款的时候借：其他应付款  一个月租金+一个月租金+一个月租金 贷银行存款 一个月租金+一个月租金+一个月租金 
然后，12月份分摊租金的时候做借管理费用 一个月租金 贷其他应付款 一个月租金
1月份分摊租金的时候做借管理费用 一个月租金 贷其他应付款 一个月租金
2月份分摊租金的时候做借管理费用 一个月租金 贷其他应付款 一个月租金

是这样吗？

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-18 15:36

如果不做预付账款，作其他应付款 12月份付款的时候 付款的时候借：其他应付款 一个月租金+一个月租金+一个月租金 贷银行存款 一个月租金+一个月租金+一个月租金
12月份分摊租金的时候做借管理费用 一个月租金 贷其他应付款 一个月租金 
1月份分摊租金的时候做借管理费用 一个月租金 贷其他应付款 一个月租金 
2月份分摊租金的时候做借管理费用 一个月租金 贷其他应付款 一个月租金 
是这样吗？

玲老师 解答

2023-12-18 15:37

咱们提前付款，要是计入其他应付款这个科目其实不太准确，除非你和这个客户原来用过这个科目才行。
不然咱们提前付款不属于资产嘛，咱要做到其他应付都属于负债了。

玲老师 解答

2023-12-18 15:37

如果你和他原来有业务用过这个科目，那还用这个科目可以你这个分录也对。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-18 15:39

那如果我12月份-2月份的租金是12月份一起付款的，但是发票是1月份来的，那么12月份的也做预付账款？但是分摊管理费用的时候，是否到来了发票再入管理费用分摊？

玲老师 解答

2023-12-18 15:40

12月，因为已经租赁期开始了，没有发票也正常计入费用汇算清缴前回来发票就可以税前扣除也同样全责发生制按三个月确认费用。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-18 15:45

如果12月的办公文具也都1月份开发票，那么，12月发票没来也可以直接入管理费用？

玲老师 解答

2023-12-18 15:47

可以的，原理是一模一样的。