各位老师，请问"周转材料-低值易耗品“价值在2万多，当成固定资产一样按5%的残值率分120个月平均摊销这做正确认吗

欣亮522 追问

2023-12-15 13:47

那要咋做老师？

东老师 解答

2023-12-15 13:48

您这个具体是什么呢？

欣亮522 追问

2023-12-15 13:49

仓库用的货架。

东老师 解答

2023-12-15 13:49

我认为这个计入到固定资产就可以

欣亮522 追问

2023-12-15 13:56

哦，那快递袋，纸箱是计入什么科目，销售费用-低值易耗品吗

东老师 解答

2023-12-15 13:57

那这个是可以记录到销售费用这个科目里面

欣亮522 追问

2023-12-15 14:00

哦，那长期待摊费用是如何摊销啊，留残值吗，

东老师 解答

2023-12-15 14:00

这个按月摊销就可以，长期待摊费用不用留残值

欣亮522 追问

2023-12-15 14:06

哦， 低值易耗品与长期待摊费用都没有残值一说对吧，那我们财务总负责做的是错的

东老师 解答

2023-12-15 14:06

对，这个肯定是没有残值的呀，残值是针对你固定资产来说的

欣亮522 追问

2023-12-16 10:54

老师再问个问题，就是刚在看到一个资料有点迷惑，就是98万的利润交企业所得税2.45万怎么算出来的，我的理解小微企业98万*0.25*0.2=4.9万，怎么是2.45万，哪里又减半征收了

东老师 解答

2023-12-16 11:26

您说的这个算法是正确的，不知道您从哪里看到的

东老师 解答

2023-12-16 11:26

您可以发给我图片看看咋回事