我公司2017年年审，因为资产不符合小微企业，原按小微企业申报的所得税得调增。审计给的分录是借:所得税费用 贷:应交税费借:提取法定盈余公积 贷:盈余公积那问题是这分录是做在17年12月里吗?所得税费用要结转到本年利润，本年利润再结转到利润分配吗?盈余公积要结转

我公司2017年年审，因为资产不符合小微企业，原按小微企业申报的所得税得调增。审计给的分录是借:所得税费用 贷:应交税费借:提取法定盈余公积 贷:盈余公积那问题是这分录是做在17年12月里吗?所得税费用要结转到本年利润，本年利润再结转到利润分配吗?盈余公积要结转

答： 这个可以开账调到2017年12月；也可以调整到2018年。这两种方法均有公司采纳。既然请了审计，那么问问审计你们调到哪年。

19年的时候，提取法定盈余公积金，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。没有做结转，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录吗？

答： 您好 2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

年末 本年利润借方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：利润分配—未分配利润12345 贷：本年利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5

答： 你好这个是亏损不需要做2 这个分录了，只需要做1 就可以