老师，18年1月收到17年的房租发票，17年支付房租款入预付款，未摊销。该房租费用是直接做入18年还是必须入17年？

独上西楼 追问

2018-03-07 11:26

是不是违背了权责发生制，有税务风险吗？如果要是入17年的话是不是就得做以前年度损益调整？还得修改汇算清缴的报表调增费用啊？

袁老师 解答

2018-03-07 12:53

这个没事的，做在17年，只要在汇算前取得发票，可以抵扣的

独上西楼 追问

2018-03-07 13:26

那我现在直接做入18年的损益里面也可以是吧？

袁老师 解答

2018-03-07 14:34

是的啊