@郭老师 请郭老师解答问题 其他老师不要抢答，否则给差评

马莉 追问

2023-12-11 13:42

老师我11月份给事业单位开了一张全电普票，12月份发现有其中一项没注明数量、单价，我在12月给红冲了，又重新开了一张金额完全一样的普票，那我12月份做帐和报税要对这张红冲重开的发票如何处理呢？，

郭老师 解答

2023-12-11 13:43

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费、应交增值税，
借应收账款负数
贷主营业务收入负数，
应交税费负数

马莉 追问

2023-12-11 13:48

老师的意思是我要根据这张红票做一次分录是负的，再根据蓝票做一次分录是正的，对吧?

郭老师 解答

2023-12-11 13:50

对的，是的，是这么做的

马莉 追问

2023-12-11 13:52

跨月红冲就要做两笔分录一负一正，但在同一月份一负一正两笔发票对冲 不用做分录，对吧？

郭老师 解答

2023-12-11 13:53

对的，是的，是这么做的。

马莉 追问

2023-12-11 13:55

老师那明年1月申报12月增值税时，针对这笔红冲发票我该如何申报呢？

郭老师 解答

2023-12-11 13:57

如果没有其他的销售额的话，一正数一负数是零，最后是不需要填写

马莉 追问

2023-12-11 14:01

还有其他销售额，该如何申报处理？

郭老师 解答

2023-12-11 14:02

那你之前写其他的销售额就可以的，比如你的正数是100，负数是20，你只填写80。

马莉 追问

2023-12-11 14:07

比如我12月份总共开了4张正数发票是100万，红冲一张发票再重开这张发票-负一正都是20万，我实际12月份申报就是100万，红冲重开相互抵消，与那4张正数发票不发生关系，对吧？

郭老师 解答

2023-12-11 14:08

你好，那你这样的话，一这个月一共开了六张发票，一张负数20，其他的是129
如果是这么算的话是正确的。上面给你举的例子是正数发票，所有的是100，包含着这个重新开的。

马莉 追问

2023-12-11 14:13

明白了老师！谢谢！

郭老师 解答

2023-12-11 14:16

不用客气，工作愉快。