某日化厂为增值税一般纳税人，2020年9月发生以下业务： （1）进口一批香水精，出口地完税价格为85万元，境外运费及保险费共计5万元。海关于9月15日开具了完税凭证。 （2）该厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。 （3）从国内购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元，增值税税金20.4万元。 （4）销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。 （5）收取包装物租金10万元。 试计算该企业本月应缴纳增值税和消费税。 试对该企业提出纳税筹划方案。

暖暖老师 解答

2023-12-11 11:24

试计算该企业本月应缴纳消费税。
（500+10/1.13）*15%-（85+5）/（1-15%）*15%*80%=

暖暖老师 解答

2023-12-11 11:25

可以把包装物租金还未押金，这样就可以少缴纳增值税和消费税，只有逾期时收取