我公司厂房租金从2017/2/1-2018/2/1,2018/1开发票过来我怎么做帐？没有计提过。一次性全部入费用吗？金额好大噢。

青春侠 追问

2018-03-06 16:22

老师，我们房租发票来的晚，那发票没来前我要计提的吧？

张艳老师 解答

2018-03-06 16:24

需要计提出来的，这是权责发生制的要求。

青春侠 追问

2018-03-06 16:25

嗯嗯，老师好，那用哪个科目 ？

张艳老师 解答

2018-03-06 16:27

计入管理费用等--房租就是再计提房租费用了。

青春侠 追问

2018-03-06 16:32

预提时 借管费费用-房租，贷：应付帐款？

张艳老师 解答

2018-03-06 16:34

借：长期待摊费用--房租   贷：应付账款 
借：管理费用--房租  贷：长期待摊费用--房租

青春侠 追问

2018-03-06 16:38

我咋有点儿糊涂了。老师，

青春侠 追问

2018-03-06 16:42

预提，发票还没有来的情况下，借管理费用，贷其他应付款-房租，应该是这样的。长期待摊费用是发票先开过来了，后面再慢慢摊销。

张艳老师 解答

2018-03-06 16:50

借管理费用，贷其他应付款-房租，这个分录属于一次性计入费用了，以后摊销就成反冲管理费用了。