老师，我们公司销售塑料制品，开发票给都茂公司，金额39931.73元，税额：5191.12元，后同月开作废发票（同家公司），金额41866.86元，税额：5442.69元，金额想差1935.13元，税额相差251.57元，（作废的票开的多）这个要怎么做分录的？

无❤️ 追问

2023-12-10 16:13

是同一个月的发票

无❤️ 追问

2023-12-10 16:14

发票是盖的红章是  ：作废  增值税专用发票统计上是销项负数

郭老师 解答

2023-12-10 16:18

借银行应收账款，
贷，主营业务收入39931.73，
应交税费，应交增值税销项5191.12，
借应收账款负数
贷，主营业务收入-41866.86，
应交税费，应交增值税，销项-5442.69，
然后合计之后是负数收入1935.13

无❤️ 追问

2023-12-10 16:22

好的，谢谢老师   那其他还有盖的章，是：销项负数的发票   要做分录吗？

郭老师 解答

2023-12-10 16:23

是的
我都给你写了