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送心意

陈静老师

职称： ,中级会计师

2018-03-06 13:36

你好，只能理解为你的销售收入与你们对同一公司的负债对冲了。但是这种简化的记账方式不太规范。 
进一步分析： 
前期记账是 
借：材料采购 / 库存商品 等 
贷：应付账款—***公司 
现在你们销售货物给***公司，但***公司不支付货款，用前期对你们的债权抵账。这其实是两笔分录 
借：应收账款—***公司 
贷：主营业务收入 
应交税费—应交增值税（销项税额） 
经协商，双方同意相互抵债 
借：应付账款—***公司 
贷：应收账款—***公司 
你写出的分录把这两笔分录简化合并了

浅浅 追问

2018-03-06 13:46

那就是在同一公司有两种业务，有购有销呗！

陈静老师 解答

2018-03-06 13:50

你好，是的，你的理解正确。

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