例一工程项目采用简易计税，总包合同价1000万元，其中分包300万元，开具的11%增值税专用发票，按【2016】年36号文，纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。那么总分方纳税为（1000-300）/（1+3%）*3%，还是按（1000/1.03-300/1.11）*3%？ 支付分包方款项时： 借：工程施工-合同成本300 贷：应付账款-分包方300 借：应付账款-分包方300 贷：银行存款300 同时 借：应交税费-简易计税300/1+3%?或11%？ 贷：工程施工-合同成本300/1+3%?或11%？ 木子 2018/3/5 10:50:01 你帮我问一下这个怎么处理

菲童牛宝

于2018-03-06 11:27 发布   1528次浏览