作废发票做进项税额转出的问题，如果作废发票作进项转出，那应付不是增加了吗，当时进发票时借库存商品 进项税额 贷应付账款，现只做进项税额转出，我这应付账款怎么处理

温暖诉说 追问

2018-03-06 10:28

对方把发票作废了，2月又开了一份

邹老师 解答

2018-03-06 10:29

你好，只需要对进项税额部分做转出处理 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

温暖诉说 追问

2018-03-06 10:33

当时进货时，借：库存商品   
 借：应交税费-应交增值税（进项税额）  
 贷：应付账款   
 做进项转出时：借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 
发票作废，又重开一份  借：库存商品   
 借：应交税费-应交增值税（进项税额）  
 贷：应付账款    这不是应付账款增加了吗

邹老师 解答

2018-03-06 10:51

你好，是的，这样是增加了 
正常做法是跨月了错误了就开具负数发票冲销，而不是作废的

温暖诉说 追问

2018-03-06 11:06

嗯，是的，对方有一份发票号不对，又开了一份，把开对的作废了，税务局查出后让做进项税额转出，这个月去税务局重新改的报表 ，谢谢老师了

邹老师 解答

2018-03-06 11:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！