老师，我们公司有贷款，还款贷款利息计入财务费用，那么账载金额是贷款利息支出，税收金额的数字是怎么计算出来的呢

朴老师

职称：会计师

2023-12-08 14:05

1.按照借款合同约定的利率计算。例如，如果借款合同约定的年利率为6%，那么每月应支付的利息金额为贷款金额乘以6%/12。
2.按照实际支付的利息金额计算。如果企业实际支付的利息金额与借款合同约定的利率不同，那么实际支付的利息金额即为税收金额。
3.如果企业有多个贷款，应分别计算每个贷款的利息支出，并将各个贷款的利息支出累加起来，作为贷款利息支出总额。
需要注意的是，企业向非金融机构借款的利息支出，如果高于金融机构借款利率的，不能在计算应纳税所得额时扣除。此外，如果企业向个人借款并支付了利息，该利息支出也不能在计算应纳税所得额时扣除。

静～sophia 追问

2023-12-08 14:14

老师，我知道账载金额就是账上的金额，那么税收金额应该是税法上的，您说税率应该是多少，你的意思是说按照借款合同约定的合同金额*利率/12，是这样吗

朴老师解答

2023-12-08 14:17

按月算既可以了哦

静～sophia 追问

2023-12-08 14:20

老师，汇算清缴，一般企业收入明细表，主营业务收入里面有个让渡资产使用权收入，这个数字，是填写简易计税下的销售收入吗，我们是物业公司，租金和停车费是简易计税，我看去年的数字，这个让渡资产使用权收入正好是租金和停车费收入，您能告诉我让渡资产使用权的收入填什么吗，谢谢老师

朴老师解答

2023-12-08 14:28

在汇算清缴中，企业收入明细表中的让渡资产使用权收入通常指的是企业将所拥有的资产（如房产、设备等）出租或出借给他人使用，并因此获得的收入。对于物业公司来说，这通常包括租金和停车费收入。
因此，如果你公司的租金和停车费收入是按照简易计税方法计税的，那么在填写让渡资产使用权收入时，应该将这部分收入填入。也就是说，这个数字应该与租金和停车费收入的总额相一致。

静～sophia 追问

2023-12-08 14:32

老师，讲的非常明白，谢谢老师

朴老师解答

2023-12-08 14:33

满意请给五星好评，谢谢