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朴老师

职称： 会计师

2023-12-08 14:00

借所得税费用
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷银行存款

魁梧的书包 追问

2023-12-08 14:01

请问企业所得本年已付为计提，分录做的是借：应交税费-企业所得，贷：银行存款，怎么调整分录呢

魁梧的书包 追问

2023-12-08 14:01

企业所得税未计提

朴老师 解答

2023-12-08 14:03

需要先计提后缴纳的
必须要计提

魁梧的书包 追问

2023-12-08 14:04

前期已经未计提，怎么调整呢

朴老师 解答

2023-12-08 14:09

补计提就可以了哦

魁梧的书包 追问

2023-12-08 14:15

今年1月份缴纳去年四季度的企业所得税借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，我补计提的分录是不是，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税

朴老师 解答

2023-12-08 14:18

同学你好
跨年了吗
是什么企业会计准则

魁梧的书包 追问

2023-12-08 14:33

我说的是今年缴纳去年四季度的，我们是小规模纳税人，季度缴纳，小企业会计准则

朴老师 解答

2023-12-08 14:36

去年计提了没有呢
没有计提要做
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税

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相关问题讨论
预交部分的企业所得税和个人所得税可以抵扣。那么你在异地预缴的时候，这里的基数都是你的合同金额，也就是不含税销售额。
2020-04-07 23:22:49
你好，企业在缴纳所得税后，按照章程规定分红部分，需要缴纳个人所得税。
2018-10-27 22:23:43
单位名称是公司是企业所得税，个体户和合伙企业是个人所得税
2019-03-01 08:10:53
是的，也是通过这个科目的。
2021-07-07 11:39:31
学员您好，预交所得税按利润总额的25%来计提 如果符合小微企业条件的，那当年累计利润总额100以内的按2.5%，100-300万之间的按10%来计提
2021-07-01 11:24:06
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