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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-03-06 09:34

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

温暖诉说 追问

2018-03-06 09:41

发票作废了，是不是库存商品也要冲掉啊，对方发票作废错了，2月又开了一份相同的发票，如做进项转出，库存不就增加了吗

邹老师 解答

2018-03-06 09:48

你好，作废了就需要按规定做转出，转出的税额借方就增加之前购进的原材料或库存商品成本的

温暖诉说 追问

2018-03-06 10:07

作废了是不是需要把库存也冲掉

邹老师 解答

2018-03-06 10:07

你好，作废只需要做进项税额转出处理的

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相关问题讨论
同学你好，建议今年也不用做账了，申报表上做进项转出即可。如果确实想做账的话，全额记入成本费用，不用做税金的分录了，借，库存商品等科目，贷，应付账款。
2021-12-01 13:01:04
你好，原来分录 不变，金额负数 就可以了
2020-03-20 08:55:19
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-10-24 09:22:09
借某支出或费用成本 贷应交税费-应交增值税-进项转出
2018-10-16 14:09:13
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-03-06 09:34:36
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