其他应付款贷方余额能用本月的材料或是费用直接冲减吗？

kj_II3AaTxJBejo 追问

2018-03-05 16:38

是找领导借的款，现在用购买材料的发票冲减借款，比如  借 :  原材料或管理费用       贷:其他应付款～某人可以吗？

邹老师 解答

2018-03-05 16:38

你好，这样是不可以的，属于不同明细，是无法直接冲销的

kj_II3AaTxJBejo 追问

2018-03-05 17:09

哦，明白了。 
还有一个问题，其他应付款在报表上能是借方余额吗？是负数填列吗？

邹老师 解答

2018-03-05 17:12

你好，借方余额就在报表的其他应收款填写的

kj_II3AaTxJBejo 追问

2018-03-05 17:20

老师用做分录过度吗，借其他应收款，贷其他应付款，或是保留账本数据，只是填报资产负债表时合并数据。

邹老师 解答

2018-03-05 17:21

你好，不需要做分录，把其他应付款借方余额填写在资产负债表的其他应收款栏次正数就是了