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朴老师

职称： 会计师

2023-12-07 11:08

账务处理
  1.在2月份，当您填报未开票收入时，账务处理如下：
借：银行存款/应收账款 50000
贷：主营业务收入 50000
  1.现在，当客户开票时，您需要按照开票金额进行账务处理。假设开票金额为X元，账务处理如下：
借：银行存款/应收账款 X
贷：主营业务收入 X
同时，您需要将之前2月份未开票收入5万元的账目进行调整。假设现在确认的收入为Y元，则账务处理为：
借：主营业务收入 Y
贷：主营业务收入 50000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） Y × 0.09 （假设税率为9%）
请注意，具体税率应根据实际情况进行计算。如果无法确定税率，请咨询税务部门或专业人士。
申报表填写
  1.在2月份的申报表中，您需要将未开票收入填入申报表中的对应栏次。具体填写位置可能因地区和申报表版本而异，但通常在申报表的“其他收入”或“未开票收入”栏次中填写。
  2.现在，当客户开票时，您需要在相应的申报表中将开票金额填入。在申报表的“营业收入”或“应税销售额”栏次中填写开票金额。同时，您还需要将之前2月份未开票收入进行调整。在申报表的“其他收入调整”或“未开票收入调整”栏次中填写调整金额。

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相关问题讨论
1、不征收增值税 指不属于增值税的征税范围的项目. 2、免征增值税 属于原本需要征税的而根据税法相关规定,给予某些项目取得收入免予缴纳增值税的税收优惠.
2022-04-06 15:13:58
免税货物和减免表最后一样的
2020-05-15 19:59:12
免征增值税是指政府对某些特定行业及其产品或服务实施的减免税政策，即政府根据经济发展的需要，对某些特定行业的收入或消费，不收取增值税。而增值税免税是指政府对某些特定行业及其产品或服务实施的减免税政策，即政府根据经济发展的需要，对某些特定行业的收入或消费，收取一定比例的增值税，但低于正常税率。例如，政府可以设定某种产品的增值税税率为3%，而正常税率为17%。这就是免征增值税和增值税免税的区别所在。
2023-03-16 10:24:36
您好！免征是本来要征，但是免掉。不征就是一开始就不要征。
2017-03-06 15:04:37
你好，免征增值税是指这个收入不纳增值税。免税项目一般的理解是指：免征税费中其中的某一项目税费。免税的范围更大。免税包括免征增值税，还可能免征增值税的附加税，免征印花税，免征个税、免征企业所得税、免征消费税、免征土地增值税、土地使用税、房产税等等。免征增值税属于免税的一种。
2022-04-11 20:10:14
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