您好老师，公司找中介机构代缴社保，然后付对方服务费，计提单位和个人部分的社保是和本单位缴纳社保的方式一样吗？现金流是支付职工？那付的服务费的现金流是什么？

朴老师

职称：会计师

2023-12-06 16:32

同学你好
公司找中介机构代缴社保，然后付对方服务费，计提单位和个人部分的社保的方式与公司自己缴纳社保的方式不完全一样。
首先，对于公司自己缴纳社保的情况，一般来说，公司会按照国家规定的社会保险费率计算应缴纳的社保费用，包括单位和个人部分。然后，公司会通过银行转账等方式将社保费用支付到社会保险基金管理中心的账户，同时记录相应的会计科目。
而当公司通过中介机构代缴社保时，计提单位和个人部分的社保方式与公司自己缴纳社保的方式类似，但是具体的操作流程会有所不同。公司需要按照与中介机构签订的协议，支付中介机构服务费用，同时记录相应的会计科目。
在现金流方面，当公司自己缴纳社保时，现金流的流向是从公司账户流向社会保险基金管理中心的账户。而当公司通过中介机构代缴社保时，现金流的流向是从公司账户流向中介机构的账户，然后再由中介机构支付给社会保险基金管理中心的账户。

果冻追问

2023-12-06 16:40

老师，您看我写的分录对吗？

朴老师解答

2023-12-06 16:45

同学你好
这个分录可以的

果冻追问

2023-12-06 16:48

那现金流咋选？

朴老师解答

2023-12-06 16:52

为员工支付的
选择这个

果冻追问

2023-12-06 16:53

支付的那部分服务费也选为职工支付吗？

朴老师解答

2023-12-06 17:00

同学你好
对的
是这样的

果冻追问

2023-12-06 17:02

在做本公司年度汇算清缴应付职工、工商年报的社保、还有统计年报的应付职工薪酬需要加上中介代缴的社保吗？

朴老师解答

2023-12-06 17:13

对于企业年度汇缴、工商年报、统计年报中关于职工薪酬的计算，通常需要包括企业自行缴纳的社保部分，而中介代缴的社保部分也需要纳入计算。
这是因为企业和中介代缴的社保都是为职工缴纳的社保费用，这些费用在计算职工薪酬和社保费用时都应该被包括在内。
因此，在做年度汇算清缴、工商年报和统计年报时，需要将中介代缴的社保费用也纳入计算，以确保数据的准确性和完整性。

果冻追问

2023-12-06 17:16

好的，谢谢老师

朴老师解答

2023-12-06 17:20

同学你好
满意请给五星好评，谢谢