老师你好，我们公司3-6月份是小规模纳税人，当时收到的专用发票直接做了借：原材料贷：应付账款的会计分录，后来变成一般纳税人之后，3，4月份收到专用发票还可以抵扣勾选吗

慧琳 追问

2023-12-06 08:52

我10月份已经抵扣了，会被税务局查到吗

家权老师 解答

2023-12-06 08:55

查到以后会叫你补交增值税，滞纳金和罚款。

慧琳 追问

2023-12-06 08:57

那我现在应该怎么办

家权老师 解答

2023-12-06 09:01

现在只有更正申报，把前期认证的做进项转出。

慧琳 追问

2023-12-06 09:23

老师您好，更正申报，把前期认证的做进项转出，在电子税务局怎么操作

家权老师 解答

2023-12-06 09:27

在首页搜索更正，找增值税的申报对应月份，更正

慧琳 追问

2023-12-06 09:28

直接在进项税额那里手动输入改后的金额吗

家权老师 解答

2023-12-06 09:34

进项税已经认证，没法改的，在附表2进项税出里边填.

慧琳 追问

2023-12-06 09:52

我直接在这个月报税的时候，填附表二进项税额转出可以吗

家权老师 解答

2023-12-06 09:55

不可以的，造成延期交税了。本来应该是抵扣当月交税