老师，我们公司取得的增值税一般计入待认证进项税额，然后下月认证后转入进项税额，这个增值税的整个完整的闭环的分录是怎么样的呀

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2023-12-05 14:53

同学，你好
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待认证进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额

兴奋的冷风追问

2023-12-05 14:56

进项税额和销项税额，直到缴纳税费整个的分录是怎么样的

小菲老师解答

2023-12-05 14:56

同学，你好
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

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