老师，有一笔银行支付款，是设计服务费预付款 收款方 ：华拓 请问怎么做分录的?

无❤️ 追问

2023-12-05 10:22

智能家居公司，新设第4个月，  只有银行支付明细无发票

无❤️ 追问

2023-12-05 10:25

可以   借：预付账款-华拓   贷：银行存款吗？

玲老师 解答

2023-12-05 10:26

对方还没有提供服务，这样处理是对的，如果对方已经提供服务了，就计入成本或者费用里面。

无❤️ 追问

2023-12-05 10:30

老师我刚才看了一下，这笔银行支出是2月份的，但是有一张1月31号开的增值税专票，金额和这笔银行支出一样，  发票是设计服务*设计费     我把它做到一月份去了，是不是不对的，

玲老师 解答

2023-12-05 10:32

你好 权责 发生制哪月发生的记哪月 对 

无❤️ 追问

2023-12-05 10:35

不太懂，意思是我一月份做分录：   管理费用-设计费14905.66    进项：894.34   贷 ： 应付账款   15800    2月份做分录：   借：应付账款：15800    贷：银行存款  15800

玲老师 解答

2023-12-05 10:36

1月份发生业务这样处理对，然后钱要是2月份付款，那就是2月写付款，分录也对。

无❤️ 追问

2023-12-05 10:38

好的，谢谢老师，