18年报销17年的福利费（服装费），发票为增值税专用发票。如何做分录？

叶子 追问

2018-03-04 11:22

老师，为什么不能抵扣？17年的为什么也不用损益调整科目呐？

老江老师 解答

2018-03-04 11:27

@叶子:财税（2016）36号同，附件一，第二十七条规定，下列不得抵扣：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。 
一般金额 不大的，不用调整以前年度损益！

叶子 追问

2018-03-04 11:35

谢谢老师！

叶子 追问

2018-03-04 11:36

五千多用损益调整还是用费用

老江老师 解答

2018-03-04 11:37

@叶子:直接列入当期费用中！