我们公司16年利润总额为-90094.67，下面4张图为17年4个季度的 企业所得税季度预缴申报表，请问17的报表申报的对吗？ 弥补以前年度亏损金额是怎么计算的？

小火柴 追问

2018-03-03 18:49

那请问错误的应该怎么填写？

老江老师 解答

2018-03-03 18:52

@小火柴:第一张，应弥补亏损为969.12（累计金额列），第三张应弥补亏损106077.01，第四张应弥补亏损为43714.64 
（弥补的金额就是本年利润的累计数）

小火柴 追问

2018-03-03 19:16

老师你好，请问是这样更改吗？

老江老师 解答

2018-03-03 19:25

@小火柴:实务中，本期金额里的“弥补以前年度亏损”是空，不填 的！

小火柴 追问

2018-03-03 19:30

我之前申报的时候这些数据时系统自动带出来的，现在发现有错误，想把表填好拿去大厅进行更改，现在把本期金额填写为空，还有其他的没问题吗？17年累计收入13万多，这样申报的不需要预缴企业所的税，这样是正确的吗？

老江老师 解答

2018-03-03 19:32

@小火柴:对，上年度亏损9万，本年度利润一共4万，不需要缴所得税 
（上年亏损9万，是利润还是应纳税所得额？）

小火柴 追问

2018-03-03 19:38

上年亏损9万是利润，请问我该怎莫正确申报？现在去大厅更改为正确的，在进行汇算清缴就可以了对吗？

老江老师 解答

2018-03-03 19:40

@小火柴:弥补的是“应纳税所得额”，而应纳税所得额与利润不一定一致哟！ 
个人觉得，直接在汇算清缴时做就行了，不要改季度申报表（本来所得税就是：季度预缴，年度汇缴）

小火柴 追问

2018-03-03 19:43

有一个季度收入填写错误，这个是不是必须去更改为正确数据？

老江老师 解答

2018-03-03 19:46

@小火柴:不用的，预缴错，汇缴正确就行！

小火柴 追问

2018-03-03 19:48

@老江老师:也就是说季度申报表上不管哪个数据有误都可以不去更改，汇缴正确就可以是吗？

老江老师 解答

2018-03-03 19:52

@小火柴:是的！当然如果你的错是为了故意少预缴所得税的除外