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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2023-12-04 12:36

待转销项税主要是由于会计与税法在确认收入时点不一致时，产生的待后期确认的销项金额，这样处理解决了增值税作为价外税，会计入账金额需价税分离的要求，符合会计信息披露和财务报表列报要求，也能帮助企业更清楚未来将产生的应纳税金额。

ha哈 追问

2023-12-04 13:04

那么我在当月计算缴纳税金时待转销项税应该怎么考虑？

东老师 解答

2023-12-04 13:05

有这个时候结转增值税的时候不用结转

ha哈 追问

2023-12-04 13:05

一般是销项减去进项加上进项税金转出，那么对于待转销项税应该怎么考虑

东老师 解答

2023-12-04 13:06

等到什么时候转到销项税额了再做处理

ha哈 追问

2023-12-04 13:07

待转销项税主要是由于会计与税法在确认收入时点不一致时，产生的待后期确认的销项金额，这样处理解决了增值税作为价外税，会计入账金额需价税分离的要求，这里不太明白，能说的更具体详细一点吗？

东老师 解答

2023-12-04 13:09

说白了就是你税法上销项税额呢，但是会计上却还做了销项税额，会计上就暂时用到这个科目

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