老师，请教，就是之前应交税费-销项，进项，简易计税都有期初余额，对不上，我想调一下，销项20833元，进项2649.05，简易计税6715.53，您说调整正确的分录怎么做呢

静～sophia 追问

2023-12-04 10:33

老师，那么进项和简易计税都用待处理损益吗

静～sophia 追问

2023-12-04 10:34

老师，知道了，谢谢老师

静～sophia 追问

2023-12-04 10:36

老师 那待处理财产损益月末需要结转损益吗

朴老师 解答

2023-12-04 10:40

对的

这个需要结转的

静～sophia 追问

2023-12-04 10:42

好的，老师，那平时没有结转销项，进项等科目，是不是转出未交增值税是有贷方数字的呢

朴老师 解答

2023-12-04 10:48

同学你好
这个可以按月结转的

静～sophia 追问

2023-12-04 10:49

老师，那要是不按月结转，年底结转，那么每月会转出未交增值税会有余额呢

朴老师 解答

2023-12-04 10:54

按月结转了才有呀

静～sophia 追问

2023-12-04 11:09

老师，不明白，是结转借转出未交增值税，贷未交增值税，会有转出未交增值税的贷方余额呢

朴老师 解答

2023-12-04 11:15

 借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

静～sophia 追问

2023-12-04 11:18

老师，我没有这样做分录，我是想年底在做调整，您税平时转出未交增值税是不是有余额呢

朴老师 解答

2023-12-04 11:25

按月结转吧
这样比较好

静～sophia 追问

2023-12-04 11:29

好的， 明白，万分感谢老师

朴老师 解答

2023-12-04 11:34

满意请给五星好评，谢谢