老师，做一个酒店管理公司的账，该公司是小规模纳税人，酒店包含了餐饮，老板想知道酒店和餐饮分别是否赢利，也就是两个独立核算，那么我在一个账套如何设置会计科目？

老鱼翁1918 追问

2023-12-03 09:26

老师，那两个部门共享的费用，如管理人员的费用，账务费用，我是要按一定的比例分配到两个部门吗？这样才能核算出分别的利润呀？

秦红斌老师 解答

2023-12-03 09:27

同学，你好，可以统一核算，有末再按一定比例分配到两个项目中。

老鱼翁1918 追问

2023-12-03 09:41

老师，是月未再按比例分摊到两个项目中，是吗？你打的有未，是不是笔误。

秦红斌老师 解答

2023-12-03 09:50

你也可以这样，这些费用统一不分配，两个项目只计算自己项目可控成本，这样不受管理费与财务费用的影响

老鱼翁1918 追问

2023-12-03 09:59

老师，是月未嘛？

秦红斌老师 解答

2023-12-03 10:59

同学你好，如果你公司想把项目分开独立核算，看各个项目是否盈利，以及盈利多少，可以单独核算，但只核算本项目的可控成本 ，就是把各个项目分别成立利润中心，这样单独核算，不再核算本项目不可控成本，比如说，财务部人员的工资，总部管理人员的工资等 ，只要是不可控成本，都不核算，只核算本项目可控的成本。