我们公司是2017年2月成立的，当时买了10台电脑 后来6月才找的财务 只报销了4台电脑并且是计入了管理费用-办公费 但是我们是属于科研型的开发软件的企业 所以固定资产基本也就是电脑桌椅这些了，从今年开始购买的电脑桌椅 都计入了固定资产，那么2017年的已经报了管理费用的4台电脑 和没有报销没有入账的6台电脑 分别要怎么处理呢？

Vańnié 追问

2018-03-02 17:41

是不是只用做4台已经报销计入管理费用的电脑，没有入账的6台不用处理呢？处理方式如下对吗 
借 固定资产 
贷 以前年度损益调整 
 
借 以前年度损益调整 
贷 盈余公积-法定盈余公积 
   利润分配-未分配利润

方老师 解答

2018-03-02 18:01

第一笔要考虑累计折旧，借固定资产管理费用当年折旧贷累计折旧 以前年度损益调整

Vańnié 追问

2018-03-05 11:27

也就是把之前没有折旧的一起在盘盈的第一个月计入进去是吧？ 
那是10台都记  还是只记报销了的4台呢？

方老师 解答

2018-03-05 12:32

只记报销了的4台，如果要调整真实的利润可以把10台全调整。 
借固定资产  管理费用当年折旧  贷累计折旧 以前年度损益调整 
借以前年度损益调整 贷 盈余公积  未分配利润