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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-03-02 15:30

你好，不需要的，小规模纳税人是没有应交增值税三级明细，只到应交税费——应交增值税二级明细就可以了的

Viburnum 追问

2018-03-02 15:32

恩好的，谢谢老师，我刚接手，以前的增值税都挂在应交税费-应交增值税-未交增值税下面，现在我该怎么调账呢

邹刚得老师 解答

2018-03-02 15:33

借；应交税费-应交增值税-未交增值税    贷；应交税费——应交增值税 
你好，你可以做这个调整分录

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你好，不需要的，小规模纳税人是没有应交增值税三级明细，只到应交税费——应交增值税二级明细就可以了的
2018-03-02 15:30:15
你是一般纳税人是的，
2019-10-15 16:42:23
你好，未交增值税转出是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借：应交税费-未交增值 贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
这个科目配置是正确的，但是可能会存在其他不同的记账方式。比如，当有增值税减免时，第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账，而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
2023-03-27 10:29:26
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税（转出未交增值税），再由应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时，是不需要进行结转增值税的，不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
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