老师，21年供应商开的发票，现在因为部分退货开了红字发票，和扣除退货的正数发票。分录这样子做对吗？

????千与千寻????龙猫 追问

2023-11-30 15:34

结转成本了，而且这个项目23年就结束，没有任何材料开进来了

郭老师 解答

2023-11-30 15:35

你好，你在什么时间结转的成本？

????千与千寻????龙猫 追问

2023-11-30 15:35

上面的分录，这个项目的材料是负数了，要怎么处理呢？

????千与千寻????龙猫 追问

2023-11-30 15:37

原来开进来的发票，21年就已经结转成本了

郭老师 解答

2023-11-30 15:38

借原材料
贷以前年度损益调整
汇算需要纳税调整的

????千与千寻????龙猫 追问

2023-11-30 15:41

老师，我看不懂你的分录，这个原材料是原来的，还是新开的，还是退货部分？而且21年的汇算清缴已经做完了什么时候再调增呢？

郭老师 解答

2023-11-30 15:42

你好，调整的是你原材料差额的那一部分。不是多结转了成本。

郭老师 解答

2023-11-30 15:42

多结转了，就需要红冲这个理解吧。

????千与千寻????龙猫 追问

2023-11-30 15:57

就是把以前多结转的那部分成本，转到以前年度损益调整吗？  借：原材料  7654.87   贷：利润分配-未分配利润   7654.87

郭老师 解答

2023-11-30 15:58

小企业会计准则的，可以的。

????千与千寻????龙猫 追问

2023-11-30 15:58

我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目

郭老师 解答

2023-11-30 15:58

可以可以可以可以

????千与千寻????龙猫 追问

2023-11-30 16:07

老师，那我的进项税额要怎么处理？   还有我什么时候纳税调整？24年4、5份吗？

郭老师 解答

2023-11-30 16:07

进项转出就可以的，附表二里面填写。

郭老师 解答

2023-11-30 16:07

明年汇算清缴、纳税调整。

????千与千寻????龙猫 追问

2023-11-30 16:12

老师，纳税调整是在哪个表里，哪个项目里填写呢？

郭老师 解答

2023-11-30 16:12

你好105000这个表格里面30行。

????千与千寻????龙猫 追问

2023-11-30 16:25

非常感谢老师，祝老师生活愉快

郭老师 解答

2023-11-30 16:26

不用客气，工作愉快，非常感谢。