上个月我申报时弄错了 导致税金多了一点，把含税收入做成不含税收入填报了，但是申报结果是不需要交税，请问有什么影响？

墨墨子 追问

2018-03-02 10:33

我把帐改过来了，税金多了个几元钱，我要不要改过来？已经申报了，还是不改过来呢？我们属于每个月不超过30000，不收税的，目前，所以1月不需要交税。

邹老师 解答

2018-03-02 10:34

你好，税金多了需要做相应调整的

墨墨子 追问

2018-03-02 10:35

怎么调整呢？

邹老师 解答

2018-03-02 10:36

借；主营业务收入  应交税费   贷；应收账款等科目

墨墨子 追问

2018-03-02 10:45

不太懂，1月是做的是借现金 4070 贷主营业收入4070  实际应该是 借现金4070贷主营业收入3951.46 应缴税金118.54 一月我把4070 当做无税收入申报了 那税金就是 122.1  实际4070应该是含税收入，现在应该怎么改？1月我还没有结账，可以把数字改过来 但是又和申报的不同，是不是应该把一月的结账了 在2月在改？

邹老师 解答

2018-03-02 10:46

借；主营业务收入   贷；应交税费——应交增值税118.54 
在你之前分录的基础上做这个分录

墨墨子 追问

2018-03-02 10:53

应该是在2月份里面做吗 减少收入？借主营业收入 118.54 贷应缴增值税 118.54？

邹老师 解答

2018-03-02 10:54

你好，是的，在发现错误的时候做调整

墨墨子 追问

2018-03-02 10:58

还有个问题，去年4到12月 我要补开发票，因为金额已经入账了，白条入账，大概20000，那我要是去发票，就要大概1000 的税金，现在不能报账21000，这1000 元我要写个领条报账吗？

邹老师 解答

2018-03-02 11:01

你好，额外支付的税金，外账是不能纳入核算的

墨墨子 追问

2018-03-02 11:03

哦，以前是没报账的时候 把税金直接加上去了，一起多报的，现在是补开 就只能按照之前的金额开了？

邹老师 解答

2018-03-02 11:04

你好，是的，按之前支付的款项金额开具发票就是了

墨墨子 追问

2018-03-02 11:05

假如开了21000，也只能报20000,？

邹老师 解答

2018-03-02 11:06

你好，发票开具了21000，是可以按21000报销的

墨墨子 追问

2018-03-02 11:11

我的意思是 这是补开的发票，20000 是去年的白条费用已经入账了，1000 是现在要开票的税金 他可以开在一张票上就是21000，我这补开的发票就是放在那让税务看的，所以这1000 好像不能报？

邹老师 解答

2018-03-02 11:14

你好，取得21000的发票就可以据实报销的 
因为发票并没有反应1000是你单位额外支付的税款的

墨墨子 追问

2018-03-02 11:40

但是那不重复报了21000，？在报一次账？

邹老师 解答

2018-03-02 11:42

你好，你之前支付没有取得发票应当计入预付账款，取得发票才是计入费用核算，这样是不会重复的

墨墨子 追问

2018-03-02 11:48

我开发票出来不报账的，就附在以前的白条后面

邹老师 解答

2018-03-02 11:49

你好，那你把发票作为附件粘贴在之前分录后面，不需要再做取得发票的分录

墨墨子 追问

2018-03-02 11:49

哦，我是自己公司的食堂费用，全部计入福利费了，不是账款

邹老师 解答

2018-03-02 11:50

你好，取得发票计入福利费核算就是了

墨墨子 追问

2018-03-02 11:50

是的，所以那个税金要额外的报 不能再报了

邹老师 解答

2018-03-02 11:52

你好，是的，只能按发票金额报销计入费用核算的