第一个：利润分配是-80万 一月份本年利润-5.6万 二月份5.8万 一月份没有计提所得税 二月份利润是正数了需要计提所得税吗 第二个：固定资产净值和净残值一样了 不再计提折旧了是吧 就这样放着 固定资产处置时再处理净残值是吧 谢谢老师！

第一个：利润分配是-80万 一月份本年利润-5.6万 二月份5.8万 一月份没有计提所得税 二月份利润是正数了需要计提所得税吗 第二个：固定资产净值和净残值一样了 不再计提折旧了是吧 就这样放着 固定资产处置时再处理净残值是吧 谢谢老师！

答： 学员你好 第一个问题 二月份盈利5.8万，但是你的未分配利润是负数，这个-80是最近5年的就可以税前弥补，你二月的盈利还不够弥补80加5.6万，就不需要缴纳所得税，也就不用计提；第二个问题就按照你讲的做就行了，没问题。

老师，您好，我这是固定资产折旧净残值率是5%，到2019年10月已经计提完了，可以再11月份净残值率为0，继续再计提，在12月份固定资产原值计提完了，这样可以吗？还有在2019年的汇算清缴需要纳税调整吗？

答： 您好同学 计提完就不用再计提了 不用调整的，

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模企业固定资产折旧计提到最后一个月净值和残值率是一样的数吗？不如残值率是615净残值也是615那这样就可以了吗下个月怎么处理

答： 同学，你好 是的，是一样的数字