比如去年开的发票 意外险已经计入成本 今年来全部红冲 怎么做账

我只爱学习 追问

2023-11-28 11:19

是不是收到负数发票 就是 借：-其他应付款 贷-银行存款 那重新收到新的票怎么处理 吆重新计入成本嘛

刘艳红老师 解答

2023-11-28 11:30

借：-其他应付款 借银行存款

我只爱学习 追问

2023-11-28 11:41

那他重新开了发票过来 我怎么做呢 我之前已经做了成本了 现在是成本要少一点了

刘艳红老师 解答

2023-11-28 11:43

你去年是计入费用了吧

我只爱学习 追问

2023-11-28 12:20

嗯 现在红冲以后要开个新的金额过来

刘艳红老师 解答

2023-11-28 12:21

借：以前年度损益调整- 
借：银行存款+

我只爱学习 追问

2023-11-28 12:22

如果没有做以前年度损益调整 怎么做科目

刘艳红老师 解答

2023-11-28 12:34

你前面入的是费用，所以要冲以前年度损益

我只爱学习 追问

2023-11-28 12:36

比如我之前是20000 现在发票是18000 然后我就是做借以前年度损益-2000 借银行存款2000？

刘艳红老师 解答

2023-11-28 12:37

是的，就是你说的这样的

我只爱学习 追问

2023-11-28 12:38

但是之前这2000的差额他今年退了 我就做了银行存款2000 带其他应付款

刘艳红老师 解答

2023-11-28 12:41

你是想把其他应付款也冲掉，是吧

我只爱学习 追问

2023-11-28 12:44

是的 我是之前做了这笔分录了

刘艳红老师 解答

2023-11-28 12:47

那你分两笔冲就可以了

我只爱学习 追问

2023-11-28 13:46

那老师可以给说下完整的分录嘛

刘艳红老师 解答

2023-11-28 13:51

你直接冲一笔就可以了，为什么要冲两笔了，其他应付款已经平了呀

我只爱学习 追问

2023-11-28 14:09

但是老师 之前比如退回的额2000我是直接计入其他应付款的 没有做增值税 但是现在发票少了 我进项税也少了 按个凭证需要改动吗

刘艳红老师 解答

2023-11-28 14:09

不用呀，冲银行存款就可以了

我只爱学习 追问

2023-11-28 14:15

那我现在收到比如这18000的发票 我就做以前年度损益（20000-18000差额）借银行存款（20000-180000差额）嘛 我之前退的差额我已经做了银行存款2000 贷其他应付款 这样的银行存款是不是不对

刘艳红老师 解答

2023-11-28 14:18

其他应付款，前面付了就平掉了

刘艳红老师 解答

2023-11-28 14:18

你直接冲银行存款就可以了