收到挂靠公司交来的工会经费做成收入 了，现在退给他们了，怎么做账？已经跨年了

Lamb’m 追问

2018-02-28 18:07

结转到哪个科目呢？

邹老师 解答

2018-02-28 19:39

借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整 
是结转到 利润分配——未分配利润

Lamb’m 追问

2018-03-01 09:58

为什么其他损益类科目是结转到本年利润，而这个科目是直接结转到未分配利润呢？

邹老师 解答

2018-03-01 10:00

因为这个是调整以前年度的损益，而不是当年的，所以就需要直接转到利润分配——未分配利润的