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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2018-02-28 12:54

转出已认证抵扣的进项税额，补交其相应的税额。 
联系原开具发票的企业补开增值税发票。

中国 Bearings 追问

2018-02-28 12:57

开票方是不是得做红冲，进账转出怎么转，直接在下个月申报表中做进项转出吗，用不用到税务局

方老师 解答

2018-02-28 13:04

是的，开票方开具红字发票，但成为失控发票一般就是因为对方的这张发票未交税形成的。可以事先跟对方企业沟通下，是否需要你方配合提交红字发票申请。 
如果税局主动联系你需要去税局办理。 
企业自己发现在可以次月进项转出，补交增值税。

中国 Bearings 追问

2018-02-28 13:13

我这个是一月份认证的，一月份没有销账是零申报，是不是就不用补交增值税了

中国 Bearings 追问

2018-02-28 13:27

如果需要我方提交红字发票申请，这个红字发票申请怎么申请，需要到哪里去申请，

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相关问题讨论
转出已认证抵扣的进项税额，补交其相应的税额。 联系原开具发票的企业补开增值税发票。
2018-02-28 12:54:08
失控发票是指防伪税控企业丢失被盗金税卡中未开具的发票或丢失空白专用发票、以及被列为非正常户(含走逃户)的防伪税控企业未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的发票. 如果购买方认证发票时,该张发票还没有被登记失控.可以正常通过认证,但事后税务机关会通知购买方这张发票失控(认证后失控),不能抵扣进项.已经抵扣了需要转出.
2021-05-28 00:26:59
你好，需要做进项税额转出处理 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2021-02-04 13:46:53
一般情况下，需要做进项税转出处理，借；相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
2018-02-28 19:05:48
处理我发群里你去参考下吧
2019-03-12 17:13:20
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