学员:我们酒店买了个机器人，然后对方发票开的机器人和技术服务，结算方式是一年内用我们酒店的客房用来抵这个费用，计提的时候分录应该咋做呢 老师:根据你的描述，这个交易包含了实物的购入（机器人）以及技术服务，采用了以物易物（客房抵费）的结算方式。对于这种情况，计提分录一般如下： 当接受机器人和技术服务时： ``` 借：固定资产在建/固定资产 机器人成本 应交税费—应交增值税（进项税额） （如果机器人部分需要计入固定资产的） 借：无形资产 技术服务费用 应交税费—应交增值税（进项税额） （如果技术服务部分可以确认为无形资产的） 贷：预收账款/其他应付款 酒店客房抵费相应金额 ``` （如果存在增值税发票，需要根据发票上的具体金额进行分录，并计提相应的进项税额。） 当用酒店客房金额冲抵机器人和技术服务的费用时： ``` 借：预收账款/其他应付款 客房使用费抵扣相应金额 贷：主营业务收入/其他业务收入 酒店客房实际抵扣金额 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） （如

传统的冬日

于2023-11-25 14:58 发布   486次浏览