2022年度的奖金未申报个税 放在今年10月工资里申报个税 但是奖金已经去年就发放了 我现在做10月份工资发放的时候就是借方有这笔奖金 但是贷方要做什么科目呢 毕竟这笔奖金去年已经发放了

apple12213 追问

2023-11-24 14:16

对 10月工资里现在就是奖金和工资的总和  但是贷方的话工资发放有银行存款直接显示 但是那部分去年已经发放的奖金实发数用什么科目呢 因为去年已经发放 个税已经按科目应交税金反应了

朴老师 解答

2023-11-24 14:23

借应付职工薪酬奖金
贷银行存款

apple12213 追问

2023-11-24 14:26

现在就是贷方多出来这部分已经发放过的奖金 不知道做什么科目 已经去年发放了 又不能做银行了

朴老师 解答

2023-11-24 14:30

是多计提了吗
多计提了红冲

apple12213 追问

2023-11-24 14:33

正常工资是借方：应发工资 贷方：实发工资加个人代扣的那些社保公积金这些对吧                                    现在10月份工资里做进了之前已经发放的奖金应发数   那贷方就应该有这部分奖金的实发数 但是这部分已经去年发放了 所以现在就是不知道贷方的这部分奖金实发数做什么科目  老师能懂我的意思吗

朴老师 解答

2023-11-24 14:36

之前做的时候不就冲减了吗

奖金实发数需要先计提后发放的

apple12213 追问

2023-11-24 14:44

之前2022年发放计提奖金是这样做的 借方：管理费用12000 贷方：应付职工薪酬  借方：应付职工 贷方：银行存款12000    现在发放10月工资的时候 借方：应付职工薪酬里面就加入了这笔12000  那我就是不知道现在贷方怎么平这笔12000  因为贷方也差这笔12000现在  因为已经发放了这笔钱 不知道用什么科目来平这笔实发奖金 还是说老师能帮我看一下要怎么调整之前发放和计提的奖金

apple12213 追问

2023-11-24 14:47

我知道之前发放计提奖金已经冲减了 但是现在他们把奖金的实发数放在这个月工资里了申报个税了  所以10月工资应发数是10月工资和奖金应发数的总和 那我贷方本来应该是实发数奖金和实发工资和代扣社保这些的总和的  现在奖金已经去年发放了 那这部分实发数怎么来平啊 我也搞不懂了

朴老师 解答

2023-11-24 14:54

如果已经使用“应付职工薪酬”科目计提了奖金，并且已经发放了这笔奖金，那么现在需要在账目中进行相应的调整。
首先，您需要将之前计提的奖金从“应付职工薪酬”科目的贷方转出，将其转入“管理费用”科目的借方，以保持账目的平衡。
其次，在发放10月工资时，您需要将这笔12000元的奖金加入到应付职工薪酬的借方中。这可以通过在“应付职工薪酬”科目的借方增加12000元的记录来实现。
最后，您需要将这笔实发的奖金从“银行存款”科目的贷方转出，将其转入“应付职工薪酬”科目的贷方，以保持账目的平衡。
因此，贷方可以通过以下方式平这笔实发的奖金：
借：应付职工薪酬 12000
贷：银行存款 12000

apple12213 追问

2023-11-24 14:57

上面两笔转出能麻烦老师详细写一下分录吗

朴老师 解答

2023-11-24 15:01

上面写分录了哦
写了过程

apple12213 追问

2023-11-24 15:05

就是之前发放计提的奖金是借：管理费12000 贷：应付职工12000     发放：借：应付职工12000 贷：银行12000   现在要把计提的应付职工转到管费的借方  银行存款转到应付职工的借方  这两个要怎么转啊

朴老师 解答

2023-11-24 15:09

你这个是冲减
直接借管理费用负数
贷应付职工薪酬负数

apple12213 追问

2023-11-24 15:11

那我之前做的发放的那笔奖金 借方：应付职工  贷：银行存款 是不是也要冲减啊

朴老师 解答

2023-11-24 15:17

这个是补计提
你发放奖金没有计提就要补计提
借费用科目
贷应付职工薪酬

apple12213 追问

2023-11-24 15:21

之前计提过的 那我要先冲减计提的奖金是这个意思吗 那我之前实发的呢 我还没太明白老师的意思 那如何把实发的银行存款转到应付职工薪酬的贷方呢

朴老师 解答

2023-11-24 15:23

之前计提过那你计提的和实际发放的金额一致吗

apple12213 追问

2023-11-24 15:29

是一致的啊 发放 借：应付职工 120699.04 贷：银行存款120699.04   计提  借：管理费用120699.04  贷：应付职工薪酬120699.04

朴老师 解答

2023-11-24 15:34

那你先做计提的再做发放的就可以呀
别的不用做了
只要月底结转损益就可以

apple12213 追问

2023-11-24 15:35

现在问题就是他们把这部分奖金实发数做到10月工资里了 申报个税的

朴老师 解答

2023-11-24 15:40

是合并工资申报的吗