举例 ：公司未分配利润有100万 但是公司账只有10万元 麻烦问下： 如果注销的话 这100万是否需要先还股东投资额实缴50万 和欠法人的钱 80万 如果不够还 还要交企业所得税吗 因为这家公司是外国法人独资

活泼的荷花 追问

2023-11-24 09:30

老师我不懂 ：未分配利润有100万  外国法人独资，已按注册资本实缴50万元  ，未分配利润已经不够还法人投资额和欠法人的80万  ，是不是就没有注销分配未分配利润的说法  因为我自身知识不够 我想问这个未分配利润 是不是账上有钱才会受投资人分红所得20%个税，因为哦我们投资人事外国法人 应该按10%收分红吧？

朴老师 解答

2023-11-24 09:34

未分配利润通常是指公司留存在财务报表上的利润余额，用于未来公司的投资、扩张或其他用途。如果未分配利润不足以支付法人投资额和欠法人的80万，那么就不存在注销分配未分配利润的说法。
关于分红所得的税务问题，根据《企业所得税法》的规定，对于外国法人投资者，其从中国境内企业取得的股息、红利等权益性投资收益，应按照20%的税率征收企业所得税。但是，如果该外国法人投资者符合税收协定（或安排）待遇的条件，则可以按照税收协定（或安排）的规定执行，即可能适用更低的税率或免税待遇。

活泼的荷花 追问

2023-11-24 09:49

老师 理解1. 不管账上有没有钱 都要按未分配利润 去交 外国法人的分红20% ？
               2.这分红20%是外国法人投资企业 自己交 我们只代扣？
3.如果税务局清税后，公司账上有钱 这个时候再归还外国法人投资成本50万吗？

朴老师 解答

2023-11-24 09:50

1.这个看股东们的决策
  2.对的，你们代扣代缴
  3.这个外资的不能随便撤回投资吧

朴老师 解答

2023-11-24 09:51

3.如果税务局清税后，公司账上有钱，是否需要归还外国法人投资成本50万取决于具体的投资协议和合同规定。一般来说，投资协议和合同会规定投资的具体条件、投资资金的用途、投资期限和投资回报等内容。如果投资协议或合同规定需要归还投资成本，那么在满足相关条件后就需要归还。

活泼的荷花 追问

2023-11-24 09:53

老师去注销时候 报表上交后 有未分配利润100万   税局会让强制交吧 还能听股东吗？

朴老师 解答

2023-11-24 09:56

同学你好
注销的话肯定要交呀

活泼的荷花 追问

2023-11-24 09:58

老师企业注销是不是都要把自己投资的公司先注销或者卖掉股权。

朴老师 解答

2023-11-24 10:02

这个是注销哦
不是卖掉

活泼的荷花 追问

2023-11-24 10:04

为什么不能把自己投资的公司卖给别人或者说股权100分百转让呢

朴老师 解答

2023-11-24 10:07

那你这个就不是注销了呀
是股权转让了

活泼的荷花 追问

2023-11-24 10:11

老师 我企业投资a  我企业现在要注销 我两种方式 1.我企业和a都注销 且先注销a  2.我把a先股权转让  然后我企业再注销 这两种都可行 对不对？

朴老师 解答

2023-11-24 10:15

同学你好
这两个可以

活泼的荷花 追问

2023-11-24 10:17

嗯嗯。谢谢您

朴老师 解答

2023-11-24 10:22

满意请给五星好评，谢谢