17年12月份有一笔一万元的成本做了记账凭证，但是18年1月份企业所得税季报已经申报完了，才发现这笔成本发票没有回来，账务应该怎样处理

2463024587 追问

2018-02-27 17:22

这张发票关键是1月份回来了，和1月份成本的3万元开在一起了

邹老师 解答

2018-02-27 17:24

你好，在汇算清缴之前取得发票是 可以在企业所得税税前扣除的

2463024587 追问

2018-02-27 17:32

那么不用做会计处理吗

邹老师 解答

2018-02-27 19:20

你好，是的，不需要针对后面取得发票再做分录的，因为之前已经做了分录，只是发票没有取得而已