四月作的一张凭证是挂的借其他应收款-押金贷其他货币资金。到年底我觉得这笔钱当时是冻结的，并没有划出去，我就在年底作了这张凭证的原分录红字回，可以么，是不是涉及到资金的，应不出现红字，而要反方向分录冲回？但是资金并没有出来再进来，是不是就应用红字冲回？

珊瑚 追问

2018-02-27 11:11

我已经作了红字冲销凭证了，我要改成蓝字反方向分录么？

邹老师 解答

2018-02-27 11:13

你好，可以是相同分录，金额红字 
或相反分录，金额蓝字，都是可以的

珊瑚 追问

2018-02-27 11:21

您说的方法是不是对于不涉及到资金的呢，涉及到资金的是不是必须用反向蓝字红冲凭证，而不能用红字冲？

邹老师 解答

2018-02-27 11:27

你好，不管是不是涉及资金，都是可以这样处理的

珊瑚 追问

2018-02-27 12:22

那老师，您觉得我可不可以把这支付宝冻结的并没有划账出去的保证金入账为，其他货币资金-保证金？因为本身支付宝的所有款项我就是在其他货币资金-支付宝二级核算的。因为银行出承兑汇票时冻结的款项不是入在，其他货币资金的么，现在我天猫销售的资金本身就在其他货币资金-支付宝核算了。

邹老师 解答

2018-02-27 12:27

你好，支付宝的资金可以通过其他应收款核算，而不是其他货币资金科目核算的

珊瑚 追问

2018-02-27 12:43

学堂的实操课件，网店卖商品，到款全入账到其他货币资金的。您说是是保证金，还是说的销售的货款到款。

邹老师 解答

2018-02-27 13:12

你好，货款通过支付宝收取就通过其他应收款核算，而不属于其他货币资金核算内容的 
其他货币资金核算的内容有：其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、存出投资款等。

珊瑚 追问

2018-02-27 19:27

支付宝算新兴的结算方式吧，在银行现金以外的，可以算其他货币资金吧，其他应收款真的觉得不合适

邹老师 解答

2018-02-27 19:32

支付宝，**可以看做新兴的支付方式