老师，想咨询一下 我们再今年10月根据专管员要求 进行了更正增值税申报， 增值税加计抵减更正了2022年12月的和2023年9月的 那我们账务上怎么处理呐，我们2022年已经出了审计报表了。我们应该是直接再2023年10月账务里面补对应加计抵减的金额哇还是？

千叶凉萍 追问

2023-11-23 11:16

老师 我们申报表已按照专管员的要求进行更正申报了 ；账务处理还未弄，审计说可以 全在当前调整 ，是咋个调

朴老师 解答

2023-11-23 11:20

意思就是让你做跨年调整的

千叶凉萍 追问

2023-11-23 11:21

老师，我们2022年需加计抵减的金额21846.90元、2023年需加计抵减金额10838.75元 是两笔合并一起32685.65元计入202309月账务里面哇还是？

朴老师 解答

2023-11-23 11:35

需要确定是否将两年的加计抵减金额合并，并在2023年9月的账务中计入。
两年的加计抵减金额总和为：32685.65元。
因此，如果您的账务系统允许，您可以将32685.65元在2023年9月的账务中一次性计入。

千叶凉萍 追问

2023-11-23 11:43

需要分开是怎么计入呐？

朴老师 解答

2023-11-23 11:44

那你分别计入进项税里面

千叶凉萍 追问

2023-11-23 13:25

是再那期做账呐

朴老师 解答

2023-11-23 13:30

这个都在这个月做就可以

千叶凉萍 追问

2023-11-23 14:06

11月哇？  账务处理是？

朴老师 解答

2023-11-23 14:10

这个就是计入进项的

千叶凉萍 追问

2023-11-23 16:24

老师 可以说一下会计分录吗 从计提到后面使用

朴老师 解答

2023-11-23 16:29

借进项
贷其他收益
这样