金税盘不能抵减，凭证怎么做回去即征即退的项目不能抵减 分录

y 追问

2018-02-27 10:12

已经在未交增值税里了

y 追问

2018-02-27 10:12

怎么做回去

张艳老师 解答

2018-02-27 10:15

那就反冲原来的分录吧 
再说金税盘全额抵减的分录  是 
借：管理费用   贷：库存现金 
借：应交税费--应交增值税（减免税款）   贷：管理费用 
这里根本不涉及结转到未交增值税的。

y 追问

2018-02-27 10:18

还有一步是从递减转到未交增值税的

张艳老师 解答

2018-02-27 10:22

那就把这一步给反冲回去就行了。

y 追问

2018-02-27 10:25

两个分录都红冲了，那金税盘的未抵扣项怎么处理

张艳老师 解答

2018-02-27 10:27

您不是说金税盘已经不能抵扣了嘛，所以购进金税盘的费用支出就体现在管理费用科目中了，增值税不抵扣了，可以在所得税前扣除的。

y 追问

2018-02-27 10:29

就是走费用呗

张艳老师 解答

2018-02-27 10:30

是的，既然不能增值税抵扣了，那就计入费用，这样可以所得税前扣除，企业不亏的。

y 追问

2018-02-27 10:33

好的，谢谢您

张艳老师 解答

2018-02-27 10:34

不客气的，祝您新年快乐，请给予好评，谢谢！！