麻烦老师拨冗解答，谢谢您！（高级会计学） 甲公司2020年12月31日存货科目余额为300万元，本年计提减值20万元，企业所得税税率25%。若企业2020年的会计利润为100万元,无其他纳税调整事项。 要求: (1)编制企业递延所得税的会计分录(2) 编制企业应交所得税的会计分录

企业所得税税负率=应纳所得税额/应纳税所得额企业所得税税负率= 应纳所得税额/应税收入这二个那个对呢？

答： 你好，同学。 如果你是计算税法上的税负，那么第一个。 如果你是计算会计上的税负，第二个。

麻烦老师拨冗解答，谢谢！（高级会计学）某企业2020年12月15日购入一设备，金额为150万元，会计折旧年限为5年，直线法计提折旧，税法要求年数总和法计提折旧，折旧年限也为5年，无残值。若企业2021年的会计利润为120万元，无其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%。要求: (1)计算暂时性差异，并判断差异类型(2) 编制递延所得税的会计分录(3) 编制应交所得税的会计分录

答： 你好，同学，具体如下的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

麻烦老师拨冗解答，谢谢您！（高级会计学）甲公司2020年12月31日存货科目余额为300万元，本年计提减值20万元，企业所得税税率25%。若企业2020年的会计利润为100万元,无其他纳税调整事项。要求: (1)编制企业递延所得税的会计分录(2) 编制企业应交所得税的会计分录

答： 你好 存货计提减值20万，存货的账面价值=300-20=280，但是税法规定计提减值时不能税前扣除，所以存货的计税基础=300，资产的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异20，计入递延所得税资产。 借 递延所得税资产  20*25%=5   贷 所得税费用--递延所得税 5 2 应交所得税=（100%2B20**25%=30 借 所得税费用--当期所得税 30 贷 应交税费--企业所得税30