老师，民非企业的工资、社保。公积金的会计分录怎么写

艳艳 追问

2023-11-22 10:43

老师，我看了之前会计做的账，直接做业务活动成本是不是就不用计提了

郭老师 解答

2023-11-22 10:44

需要集体的，他怎么做的，借业务活动成本，贷银行存款

艳艳 追问

2023-11-22 10:48

只做缴纳的部份，借：业务活动成本（单位）   其他应收款（个人）贷：银行存款

郭老师 解答

2023-11-22 10:49

那就是企业负担的那一部分社保公积金，他没有计提。

艳艳 追问

2023-11-22 10:50

然后业底结转：借：事业结余 贷：业务活动成本

郭老师 解答

2023-11-22 10:51

你好，你们是事业单位会计做账，还是民非组织会计制度做账？

艳艳 追问

2023-11-22 10:52

民非组织会计制度做账

郭老师 解答

2023-11-22 10:52

这个不对，哪有事业结余这个科目。

艳艳 追问

2023-11-22 10:55

有这个科目的老师

郭老师 解答

2023-11-22 10:56

你们是非限定性净资产和限定性净资产呀。

艳艳 追问

2023-11-22 10:56

那如果不计提他这种做，后面是需要结转到那个科目呢

郭老师 解答

2023-11-22 10:57

借非限定性净资产贷业务活动成本。

艳艳 追问

2023-11-22 10:58

好的，老师，那到年终12月份完又怎么结转呢

郭老师 解答

2023-11-22 10:59

非限定性净资产和先进性净资产结转，如果没有用完，不用结转。

艳艳 追问

2023-11-22 11:01

老师，那就是如果不计提也可以的，是不，做成业务活动成本，然后每月结转到非限定姓净资产里面就可以了，是不

郭老师 解答

2023-11-22 11:02

你好，事业单位会计制度不需要集体，你这个需要。

艳艳 追问

2023-11-22 11:06

老师，他是什么什么协会，然后税务登记是社会团体，然后他做账时用了事业结余，那我要怎么知道他是用于事业单位会计制度还是用民非的会计制度呢，我现在建账要选择那一个

郭老师 解答

2023-11-22 11:07

用的是民非组织会计制度做账。

郭老师 解答

2023-11-22 11:07

我们是软件做账的吗？

艳艳 追问

2023-11-22 11:09

是的，用的是软件

艳艳 追问

2023-11-22 11:10

那老师我按他这个做法会有什么问题吗，因为他选择的也是民非制度，但是科目就是我和你说的这个，也没有计提，这种会有什么影响不

郭老师 解答

2023-11-22 11:11

http://www.mof.gov.cn/gp/xxgkml/hjs/200807/P020210415575711533064.pdf


看下这个里面有科目的