老师，您好。请帮我计算一下这个表的增值税税负率是怎么计算的？

大侯老师 解答

2023-11-22 09:11

年度累计增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税销售收入*100%=92424.74/（3566987.10+91948.63+301890）=2.33%

Dreamer 追问

2023-11-22 09:16

老师，其中有一个月，有出口退税36175.32元，年度累计增值税税负率应该是多少？这个退税有影响税负率吗？

大侯老师 解答

2023-11-22 09:26

同学你好，出口退税影响税负率，因为出口退税影响实际缴纳的增值税税额。

大侯老师 解答

2023-11-22 09:28

年度累计应纳税额92424.74元，是没有退税之前的吗？如果是没有退税之前的，年度累计应纳税=92424.74-36175.32=56249.42元
年度累计增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税销售收入*100%=56249.42/（3566987.10+91948.63+301890）=1.42%

Dreamer 追问

2023-11-22 09:31

老师有公式吗？

大侯老师 解答

2023-11-22 09:31

税负率的公式如下：

增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税销售收入*100%

Dreamer 追问

2023-11-22 09:36

实际交纳增值税税额=交纳的-退回的
不含税销售收入=一般计税销销额+简易计税销售额+出口销售额   是吗？
看到有些公式还包含免抵税额又是什么意思呢？

大侯老师 解答

2023-11-22 09:46

个人认为免抵税额不应该包含在实缴缴纳税额里面，主要还是考虑实缴缴纳和实际退税的部分。