供应商给我开了发票还没有寄出，但开票明细已网上发给我，月底了我等着开票出去，我做暂估处理，借库存商品贷应付账款--暂估 借主营成本，贷库存商品，下月我再红字冲回再按收到的正式发票入账，借库存商品 借应交增值税进项税 贷应付账款，对吧

供应商给我开了发票还没有寄出，但开票明细已网上发给我，月底了我等着开票出去，我做暂估处理，借库存商品贷应付账款--暂估 借主营成本，贷库存商品，下月我再红字冲回再按收到的正式发票入账，借库存商品 借应交增值税进项税 贷应付账款，对吧

答： 你好，整个过程是这样做账务处理的

2017年11月做暂估分录借：库存商品贷：应付账款～暂估应付款，12月收到发票做借：库存商品红字，贷：应付账款～暂估应付款红字，借：库存商品，借：应交税费～应交增值税～进项，贷：应付账款。之前多估了，要不要再做一笔分录冲销多估的金额，借：库存商品，贷：主营业务成本？

答： 你好，如果多估计的销售结转 成本，是需要对之前多结转的成本做冲销调整的，调整的分录就是这样

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，库存商品暂估入库是借:库存商品贷:应付账款-暂估应付款结转成本:借:主营业务成本贷:库存商品然后下个月收到发票的时候直接冲暂估借:库存商品（红字）贷应付账款（红字）借库存商品借:应交税费-进项贷:应付或者银行存款是这样做吗？贷:

答： 你好，你暂估的成本和收到发票的不含税的金额是一样吗？