这个分录怎么做呢老师,签订合同,以100元每平米,预定100平米,收定金3000元 4日,补交4000元,8日补交3000元,送货(成本每平米80元)安装,辅料20根(赊),每根成本10元(1.赠送2.每根销售20元两种情况)安装费(赊)事后结算 10日退货(成本80元每平米)2平米 11日结算安装费给工人5元每平米 付辅料费 还有就是有时会有欠账时间长了才给
优雅的柚子
于2018-02-25 21:41 发布 660次浏览
- 送心意
文老师
职称: 中级职称
2018-02-26 09:06
收定金和补交的,可以都做预收账款,借银行存款贷预收账款,送的主材和辅料,可以借工程材料贷应付账款,实际领用,用于装修工程的,借工程施工--材料贷工程材料。赠送应该要记入销售费用,但是视同销售缴纳增值税,借销售费用 贷 工程材料 应交税费 --销项税额,销售的话,借应收账款或银行存款贷其他业务收入 应交税费--销项税额,确认安装费,借 应收账款贷主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额,并结转成本,借主营业务成本贷工程施工--材料,人工,费用(如果有收入相关的费用的话),退货,和确认收入的分录相反或负数分录,结算安装工人成本,借工程施工--人工 贷应付账款,付欠帐的辅料费,借应付账款贷银行存款。
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优雅的柚子 追问
2018-02-26 11:47
文老师 解答
2018-02-26 13:33