送心意

文老师

职称中级职称

2018-02-26 09:06

收定金和补交的,可以都做预收账款,借银行存款贷预收账款,送的主材和辅料,可以借工程材料贷应付账款,实际领用,用于装修工程的,借工程施工--材料贷工程材料。赠送应该要记入销售费用,但是视同销售缴纳增值税,借销售费用  贷 工程材料  应交税费 --销项税额,销售的话,借应收账款或银行存款贷其他业务收入 应交税费--销项税额,确认安装费,借  应收账款贷主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额,并结转成本,借主营业务成本贷工程施工--材料,人工,费用(如果有收入相关的费用的话),退货,和确认收入的分录相反或负数分录,结算安装工人成本,借工程施工--人工 贷应付账款,付欠帐的辅料费,借应付账款贷银行存款。

优雅的柚子 追问

2018-02-26 11:47

谢谢老师,太感谢了

文老师 解答

2018-02-26 13:33

不客气,这是我们的职责所在,

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