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朱飞飞老师

职称： 中级会计师

2023-11-19 17:18

借：管理费用-社保 364494-95329.2=269164.8
                    -公积金 224304-112152=112152
贷：应付职工薪酬 269164.8+112152


借：应付职工薪酬269164.8+112152
       其他应付款 95329.2+112152
贷：银行存款 364494.00+224304.00
      

朱飞飞老师 解答

2023-11-19 17:20

借：管理费用-社保 364494-95329.2=269164.8
                    -公积金 224304-112152=112152
贷：应付职工薪酬 269164.8+112152


借：应付职工薪酬269164.8+112152=381316.8
       其他应付款 95329.2+112152=207481.2
贷：银行存款 364494.00+224304.00=588798

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发放工资缴纳社保和公积金分录： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款--个人社保 个人公积金 支付社保和公积金： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 其他应付款--个人社保 个人公积金 贷：银行存款
2019-04-03 14:30:49
借应付职工薪酬，单位部分的。其他应收款个人部分。贷银行存款。
2022-11-24 12:41:06
借：管理费用-社保 364494-95329.2=269164.8                     -公积金 224304-112152=112152 贷：应付职工薪酬 269164.8%2B112152 借：应付职工薪酬269164.8%2B112152        其他应付款 95329.2%2B112152 贷：银行存款 364494.00%2B224304.00       
2023-11-19 17:18:19
你好，你这边前期有计提这个分录吗？
2023-11-30 17:06:41
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-03-03 08:57:40
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